週刊現代

経済アナリストの森永卓郎さん（享年67）の長男・康平さんは、幼少期に父と過ごす時間が少なく、「たまに知らないおじさんが来る」と感じていたという。しかし、父の死後にそのありがたみを実感する出来事があった。それは相続手続きが極めてスムーズだったこと。森永さんは自身の父の相続で9口座を調べるなど苦労した経験から、生前に財産の整理や口座の一本化、葬儀や仏具不要の意思表示などを行い、家族に手間をかけさせない配慮をしていた。康平さんは、父との会話は少なかったが、著書を読み漁ったことや、同じ経済アナリストという職業を通じて、人とのつながりを受け継いだと感じている。

俳優・藤村俊二さん（「オヒョイさん」）の長男・亜実さんは、父の再婚を機に音信不通となり、寂しさや複雑な思いを抱えていたが、後年の別居・離婚を機に同居し介護生活を送った。父は財産の多くを後妻に渡していたため、相続の手続きは不要だったが、本人は困る様子もなく穏やかに最期を迎えた。遺されたメモの中には「この世でいちばん愉快なことは、何かを持っていることではなく、何かを経験できる瞬間です」との言葉があり、亜実さんは父が人生の最期までその精神を貫いたと感じている。

梅宮辰夫さんの娘・アンナさんは、父の死後、名義変更や書類集めに奔走し、50回以上区役所に通ったという。父に遺言書や重要情報の整理を頼んだところ、革製のノートに何かを書き始めたが、そこに記されていたのは約2000品にもおよぶ“秘伝のレシピ”だった。実用的な準備ではなかったものの、父らしい形で遺された宝物だったと振り返る。

葬儀が終わった直後から相続手続きに追われ、故人を悼む余裕がなくなることもある。そうした状況を避けるためには、相続の流れを事前に理解しておくことが重要だ。専門家に任せる場合でも、自身が基本的な知識を持っていないと無駄な費用が発生する可能性がある。

まず行うべきは、遺言書の有無を確認すること。公正証書遺言であれば公証役場、自筆証書遺言であれば法務局へ問い合わせ、自宅も念入りに探す。同時に、故人の戸籍謄本を出生から死亡までたどり、法定相続人を確定する。家族も知らない相続人が見つかることもある。

次に、財産を把握し目録を作成。これにより遺産分割協議が円滑になり、相続税の申告にも役立つ。協議がまとまったら、全員の実印と印鑑証明書を添えて協議書を作成し、各自が保管。相続税の申告は10ヵ月以内が原則で、遅れると加算税や延滞税が発生する。

財産の種類別の手続きも把握しておきたい。預貯金の相続では、残高証明を取得し、口座の有無を確認する。金融機関に死亡を伝えると口座が凍結されるため、年金や引き落としがある場合は注意が必要。戸籍一式の代わりになる「法定相続情報」の活用も有効だ。

株式や投資信託は照会に時間がかかる場合があり、ネット証券や仮想通貨などはパスワードがわからなければ手続きが困難となる。スマホのロック解除情報などを生前に確認しておくとよい。

不動産の相続では、権利証や納税通知書などから所有状況を確認。原野や山林など価値の低い「負動産」の処理は特に厄介で、農地なら地元の農家に打診し、条件を満たせば国への引き渡し制度も利用できる。居住用の土地には「小規模宅地等の特例」で相続税を大幅に減額できる場合があるが、遺産分割が済んでいないと適用できない点にも注意が必要だ。